近期养老金调整政策引发广泛关注：城镇职工基本养老金迎来上调，城乡居民基础养老金最低标准再提高 20 元，惠及上亿老年人。但很多人分不清 "基本养老金" 和 "个人养老金" 的区别，常常把这两笔钱混为一谈。其实二者在性质、缴纳方式和作用上有着本质不同，了解这些差异才能更好地规划养老保障。

基本养老金：覆盖全民的 "养老基本盘"

基本养老金是我国养老保险体系的 "主体工程"，就像为退休生活撑起的 "基本保护伞"。它包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两部分，截至 2025 年 3 月，全国参保人数已突破 10.7 亿人，是覆盖最广的养老保障制度。

城镇职工基本养老金由单位和个人共同缴纳，缴费基数与工资挂钩，退休后按月领取，金额根据缴费年限、缴费基数等因素确定。今年城镇职工养老金总体上调 2%，惠及约 1.5 亿企业和机关事业单位退休人员。城乡居民基本养老保险则实行个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的模式，今年基础养老金最低标准再提高 20 元，涨幅达 16.3%，1.8 亿多城乡老年人特别是农村居民将从中受益。

作为 "保基本" 的制度安排，基本养老金具有强制性和普惠性，只要参保缴费达到规定年限，退休后就能稳定领取，而且领取时无需缴纳个人所得税，是退休人员的 "保底收入"。从基金运行看，一季度基本养老等三项社会保险基金总收入 2.36 万亿元，累计结余 9.6 万亿元，运行总体平稳，为养老金按时足额发放提供了坚实保障。

个人养老金：自愿参与的 "养老补充包"

与基本养老金不同，个人养老金是 2022 年建立的补充养老保险制度，相当于为养老再添一份 "额外保障"。它遵循 "政府支持、个人自愿、市场化运营" 原则，前提是必须先参加基本养老保险，在此基础上自主决定是否参与。

简单说，个人养老金就像一个专属 "养老存钱罐"：每年最多可以往里存 1.2 万元，这笔钱可以用来购买储蓄存款、理财产品、基金、保险等市场化产品，通过长期投资实现保值增值。中国人民大学教授郭瑜解释："这相当于在基本养老金之外，自己提前攒一笔钱，退休后能多领一份养老收入。"

在税收优惠方面，个人养老金实行 "递延纳税"：缴费时可从综合所得或经营所得中据实扣除，暂时不用缴税；退休领取时，按照领取金额的 3% 缴纳个人所得税，相比正常个税的 3%-45% 超额累进税率，享受了明显优惠。但这种优惠对不同收入群体的意义不同：年收入较高、个税税率超过 3% 的人群，参与后能节省税费；而收入未达个税起征点的人群，可能暂时享受不到明显实惠。

养老规划：必选项与可选项的合理搭配

对普通人来说，基本养老金是 "必选项"，是退休后最基础、最稳定的经济来源，必须按规定参保缴费，确保达到领取条件。个人养老金则是 "可选项"，并非强制参与，需要根据自身经济状况和养老需求决定是否参加。

收入较高、有一定储蓄能力的人群，建议积极参与个人养老金，既能享受税收优惠，又能通过长期投资积累更多养老资金；年轻人可以利用时间优势，通过长期复利效应让养老储备 "滚雪球"；而收入较低、尚未达到个税起征点的人群，则可以优先确保基本养老保险缴费，再根据未来收入变化决定是否参与个人养老金。

无论是基本养老金还是个人养老金，最终目的都是为了让老年人过上更有保障的生活。清楚二者的区别，合理规划养老储备，才能在退休后既拥有基础保障，又能根据自身情况获得额外补充，真正实现 "老有所养" 的安心晚年。